14 septembre 2008 : LE FONDS DE ROULEMENT ...

Vous voulez créer votre entreprise et parmi vos craintes figure celle de ne pas comprendre le monde de la finance. Oublions le mot « finance » et essayons de simplifier quelques notions. Aujourd’hui c’est du « Fonds de Roulement » sur lequel nous nous arrêtons. L’une des définitions est la suivante : Le fonds de roulement est l’excédent des capitaux stables par rapport aux emplois durables. En clair j’ai besoin pour créer mon entreprise de matériel, d’un véhicule, d’aménager un local, d’un ordinateur, de faire de la publicité pour mon démarrage, de m’inscrire dans une chambre consulaire… ce sont autant de dépenses qui constituent des « immobilisations ». Ce sont aussi des « emplois » (j’ai employé mon argent pour investir) et comme l’on ne change pas de véhicule tous les jours on parle d’emplois stables, durables. Pour financer ces emplois durables il faut que je trouve des fonds qui seront eux aussi durables, que je n’aurai pas besoin de rembourser rapidement, se sont les « ressources ». Nous parlons ici de l’apport personnel, des emprunts bancaires, des aides remboursables ou non. Donc, j’ai des fonds stables que j’utilise pour réaliser mes investissements, mon budget paraît équilibré. Mais ce n’est pas suffisant. Il faut veiller à avoir des ressources durables supérieures à vos investissements, c’est cet excédent, ce surplus d’argent permanent qui vous permettra de contribuer au financement des stocks, d’attendre que vos clients vous payent.

En résumé c’est cet excédent qui est le « fonds de roulement ». Des fonds stables qui contribuent au financement de l’activité quotidienne. Ne le négligez pas, trop ne sert à rien, pas assez et …cela peut-être la catastrophe !